Должностные обязанности бухгалтера-кассира

Взаимодействие с органами власти означает получение и предоставление информации и документов по запросу, проверку счетов друг друга, уплату штрафов, пеней и недоимок на основании выставленных требований.

Подробная должностная инструкция бухгалтера-кассира + образец

Должностная инструкция налогового бухгалтера — это документ, который помогает при отборе кандидатов на эту должность, а также при приеме на работу новичков в компанию. Должностная инструкция дает представление о деятельности компании и подробно описывает специфику и требования к должности. Она всегда должна быть представлена сотруднику или кандидату на должность.

Должностная инструкция состоит из «заголовка», а также абзацев и пунктов, которые пишутся в соответствии с требованиями законодательства страны. В зависимости от обязанностей работника и размера компании, должностная инструкция может содержать больше или меньше пунктов, разбивка которых приведена в таблице ниже:

Должностная инструкция вступает в силу только после того, как руководство примет ее к сведению. Затем документ должен быть надлежащим образом подписан и скреплен печатью и может быть использован только официально.

Общие положения инструкции

Общие положения являются одной из самых важных частей должностной инструкции. Они дают представление о должности налогового бухгалтера в компании. При необходимости этот пункт может содержать меньшее или большее количество подпунктов. Чтобы документ был хорошо написан и структурирован, рекомендуется делать абзацы короткими и лаконичными или разделять их на отдельные пункты.

Возьмем в качестве примера следующие «Общие положения»:

1. Следующая должностная инструкция разработана для должности бухгалтера-кассира и рассматривает общие данные о должности в рамках предприятия.
2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и увольняется с неё непосредственным приказом Генерального директора.
3. Непосредственным начальником бухгалтера-кассира является непосредственно Главный Бухгалтер, а также Генеральный директор.
4. При выполнении должностных обязанностей бухгалтер-кассир должен опираться на законодательную базу РФ, внутренний распорядок предприятия, личные знания и опыт, а также рекомендации руководства.
5. В период отсутствия бухгалтера-кассира по уважительным причинам его должностные обязанности переходят к назначаемому заместителю, который несет ответственность за выполняемую работу.

Общие положения могут быть расширены и дополнены дополнительной вводной информацией, включая общую информацию о профессии.

Описание профессии

Бухгалтер-кассир — довольно востребованный специалист в производственном секторе, в коммерческих банках, а также в различных бюджетных учреждениях (школах, детских садах, поликлиниках). Основные особенности этой должности можно найти в специальном квалификационном справочнике, где перечислены все профессиональные задачи и требования. Нередко на эту должность берут самых опытных помощников старших бухгалтеров или финансовых менеджеров.

Эти специалисты выполняют основную финансовую работу вместе с руководством организации и главным бухгалтером.

Должностные обязанности

Обязанности этого сотрудника довольно обширны и перечислены в специальной должностной инструкции; они включают следующие функциональные обязанности.

• Прием и выдача денежных средств. Бухгалтер-кассир должен осуществлять строгий контроль за всеми финансами и ценными бумагами организации. Данную обязанность он осуществляет в соответствии со всеми основными закрепленными нормативными правилами, которые обеспечивают сохранность денег.
• Составление и утверждение описи купюр. Как правило, эту важную задачу осуществляют с целью передачи соответствующих отчетов в банки для замены устаревших или испорченных купюр.
• Работа с инкассаторами. Специалист непосредственно осуществляет передачу финансов работниками инкассации.
• Составление отчетов. Прежде всего, специалист занимается подготовкой кассовой отчетности.
• Ведение кассовой книги. Такая обязанность осуществляется на основе приходных и расходных отчетов. Также они позволяют устанавливать соответствие или несоответствие реального количества наличных финансов и ценных бумаг компании.
• Осуществляет взаимодействие с другими государственными учреждениями. Бухгалтер-кассир должен непосредственно связываться с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, кредитными отделениями и поставщиками.
• Контроль за расходованием. Специалист следит за тем, чтобы расходование денег осуществлялось по их целевому назначению.
• Сдача выручки. Чаще всего выручку отдают ежедневно.
• Контроль за остатками денежных ресурсов в кассе. Такой кассир обязан следить за тем, чтобы этот остаток не был меньше того лимита, который устанавливается руководством организации в соответствии с регулярными перера с четами.
• Подведение итогов денежных операций. Эта функция осуществляется ежедневно. Она предполагает подсчет оставшихся в кассе денежных ресурсов, передачу главному бухгалтеру специального документа для кассовой книги, прикладывание особых приходных и расходных ордеров.
• Участие в инвентаризациях. Бухгалтер-кассир обязан принимать участие не только в таких ежегодных плановых мероприятиях, но и в неплановых инвентаризациях. Это дает возможность сверять все данные с налоговыми инспекциями и отделениями Пенсионного фонда.
• Делает расчеты. Такой работник не только производит расчеты с подотчетными лицами по выданным средствам, но также и занимается авансовыми отчетами.
• Выдача заработной платы сотрудникам. Чаще всего наличный расчет осуществляется с теми работниками организаций, которые еще не успели оформить банковские карты для перевода денежных средств.

Помимо этих общих обязанностей, казначей-бухгалтер должен делегировать обязанности главного бухгалтера, когда тот находится в отпуске, и вносить всю информацию о финансах организации в электронную базу данных. Другие обязанности включают помощь в проведении дистанционных платежей и информирование исполнительного директора и главного бухгалтера о существующих или потенциальных финансовых проблемах.

Согласно стандарту, казначей-бухгалтер может участвовать в подготовке и утверждении планов по развитию финансовой политики компании.

Когда необходим пересмотр должностных обязанностей

Изменения в профессиональных обязанностях все чаще требуются в связи с внедрением инновационных технологий. Например, именно инновации позволили нашей компании дополнительно выделить кассовый отдел нашим клиентам — крупным торговым сетям. В задачи наших специалистов, которые, по сути, заменяют кассовых бухгалтеров клиента, входят.

• ежедневный контроль полноты отражения выручки;
• сверка данных в операционной базе, учетной базе и данными ОФД и формирование сводного отчета;
• коммуникация напрямую с магазинами по выявленным расхождениям;
• выгрузки документов из операционной или учетной базы в формате pdf;
• отправка на электронную почту сотрудников документов для автоподписи;
• подписание электронной подписью ответственного сотрудника;
• сохранение документов в электронном архиве.

Эти не совсем обычные задачи появились благодаря тому, что наши IT-специалисты внедрили автоматизированные модули:

• для сверки выручки сразу в трех базах – операционной, учетной и ОФД (данные по выручке во всех базах должны быть идентичны);
• задающие алгоритм подписи кассовых документов ЭЦП ответственного сотрудника.

Мы также создали электронный файл, в котором чеки кассовых аппаратов хранятся в определенном каталоге.

Права бухгалтера по кассовым операциям

В сфере работы кассиров речь идет не только о кассовых чеках, но, прежде всего, о многом другом:

• выплата зарплаты;
• авансовые отчеты;
• возмещения, возвраты.

В зависимости от деятельности компании список прав кассира может меняться, но всегда идет в ногу с задачами, возложенными на кассира.

Например, если кассир-бухгалтер отвечает за расчеты по кредиторской задолженности (как сотрудник по совместительству), то кассир имеет право выставлять письменные требования сотрудникам:

• предоставить авансовый отчет;
• вернуть подотчетные суммы.

Если предприятие не полностью перешло на безналичные продажи или выручка не всегда инкассируется кассирами, то кассир-бухгалтер имеет право потребовать от руководства оборудовать кассы в соответствии с законодательством о кассовой работе. Однако кассовые ревизоры предпочитают реализовывать свои права исключительно через главного бухгалтера.

Какие обязанности возлагают на бухгалтера-кассира

• обязан выполнять добросовестно и своевременно возложенные на него должностные функции
• обеспечивает сохранность наличных, бланков строгой отчетности, ценных бумаг
• несет материальную ответственность за все принятые ценности (деньги, ценные бумаги, БСО, рабочее оборудование, канцелярские принадлежности и др.)

Казначей-бухгалтер также несет ответственность в соответствии с Гражданским и Уголовным кодексами Российской Федерации за любой ущерб, причиненный компании умышленно или по неосторожности, а также за несоблюдение внутренних правил. Казначей-бухгалтер должен соблюдать коммерческую тайну и не разглашать персональные данные

Какие требования предъявляются к квалификации

Казначей-бухгалтер должен:

• знания стандартов бухгалтерского учета и умение делать проводки
• знания нормативно-правовых актов в области расчетов наличным и безналичным путем
• знание программных продуктов по ведению бухгалтерского учета в компании (например, 1С, SAP и др.)
• умение работать с системой «клиент-банк»
• умение работать с контрольно-кассовой техникой
• умение проверять купюры на подлинность

Чтобы быть принятым на работу в качестве казначея-бухгалтера, необходим не только опыт работы в течение шести месяцев, но и полное высшее образование. Если бухгалтерский стаж составляет более 3 лет, достаточно послесреднего образования.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

При написании ИП и описании обязанностей казначея в компании имейте в виду следующее:

• профстандарта бухгалтера-кассира не существует;
• в ЕКСД упоминаний должности нет;
• главная часть документа — должностные обязанности основной специализации сотрудника внутри компании (например, специалист отдела труда и заработной платы, отдела реализации и пр.)

1. Опишите в соответствии с профстандартом 08.002 основной функционал.
2. Перечислите функции, связанные с работой в кассе.

Структура документа традиционна. Должностная инструкция бухгалтера/бухгалтера выглядит следующим образом.

Трудовое законодательство не требует от работодателя включать в должностную инструкцию упоминание о финансовых обязанностях работника. Это предполагается при составлении текста должностной инструкции:

• ГОСТ Р 7.0.97-2016;
• положения гл. 43 ТК РФ ;
• требования профстандартов, если в сфере деятельности они существуют для должности (рекомендательно или обязательно);
• устав;
• локальные акты компании.

Права и ответственность

Кассир-бухгалтер работает с деньгами, поэтому он является материально ответственным. Если работодатель желает этого, он должен указать это в должностной инструкции. Следует напомнить, что с материально ответственными лицами заключаются специальные контракты (п. 2 С. ч. 1 ст. 243, ст. 244 ТК РФ и Постановление Минтруда № 85 от 31.12.2002 г.). Для успешного и мотивированного выполнения трудовых обязанностей у работников есть права и обязанности. Заключительные разделы инструкции гласят

Кассир-бухгалтер имеет право:

4.1. запрашивать и получать необходимую информацию, материалы и документы, относящиеся к работе кассира-бухгалтера.

4.2. повышать свою квалификацию, проходить повышение квалификации (переподготовку).

4.3. устанавливать связи с подразделениями внешних органов и организаций для разъяснения вопросов, входящих в круг обязанностей бухгалтера-кассира.

4.4. участвовать в обсуждении вопросов, входящих в его компетенцию.

4.5 Вносить предложения и замечания по совершенствованию деятельности в вверенной ему/ей зоне ответственности.

4.6 Обращаться в компетентные органы местного самоуправления или в суд для разрешения споров, возникающих в связи с исполнением своих обязанностей.

4.7 Пользоваться информационными материалами и документами, необходимыми для выполнения своих обязанностей.

4.8 Оформляет справки в установленном порядке.

Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

4.1 Неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей.

4.2 Невыполнение приказов и распоряжений директора учреждения.

4.3 Непредставление отчета о состоянии выполнения возложенных обязанностей и задач, несоблюдение сроков.

4.4 Нарушение правил внутреннего трудового распорядка, пожарной безопасности и техники безопасности в Учреждении.

4.5 Причинение вреда имуществу в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

4.6 Разглашение информации, ставшей известной в связи с исполнением служебных обязанностей.

За вышеуказанные проступки Казначей/Бухгалтер может быть привлечен к дисциплинарной, материальной, административной, гражданско-правовой и уголовной ответственности в соответствии с действующим законодательством в зависимости от тяжести совершенного проступка.

Настоящая должностная инструкция подготовлена в соответствии с положениями (требованиями) Трудового кодекса Российской Федерации, Профессионального стандарта 08.002 «Бухгалтер», утвержденного приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 21 февраля 2019 г. № 103н, а также иных нормативных правовых актов, регулирующих трудовые отношения.